Thuế Affiliate TikTok Quy Định Mới Và Cần Biết

Tiếp thị liên kết (affiliate marketing) trên TikTok đang trở thành một xu hướng phổ biến tại Việt Nam, mang lại nguồn thu nhập hấp dẫn cho nhiều cá nhân và doanh nghiệp. Tuy nhiên, một trong những vấn đề khiến nhiều người băn khoăn là thuế affiliate TikTok – nghĩa vụ thuế liên quan đến hoạt động này.

Việc nắm rõ các quy định về thuế affiliate TikTok, các loại thuế áp dụng trên nền tảng TikTok, và cách tính toán thuế không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn tối ưu hóa lợi nhuận.

Trong bài viết này, chúng tôi sẽ làm rõ các vấn đề liên quan đến thuế affiliate TikTok, cung cấp thông tin chi tiết về các loại thuế trên TikTok và hướng dẫn cách tính toán thuế một cách chính xác, dựa trên các quy định pháp luật Việt Nam mới nhất năm 2025.

Mục Lục Bài Viết

1. Thuế Affiliate TikTok Là Gì?

Thuế affiliate TikTok là các khoản thuế mà cá nhân hoặc tổ chức làm tiếp thị liên kết trên nền tảng TikTok phải nộp theo quy định của pháp luật Việt Nam. Tiếp thị liên kết trên TikTok là hình thức kiếm tiền thông qua việc quảng bá sản phẩm hoặc dịch vụ của các nhà bán hàng trên TikTok Shop.

Khi người tiêu dùng nhấp vào liên kết sản phẩm hoặc thực hiện hành động mua hàng thông qua liên kết của bạn, bạn sẽ nhận được hoa hồng. Các khoản hoa hồng này chính là nguồn thu nhập chịu thuế, bao gồm thuế thu nhập cá nhân (TNCN), thuế giá trị gia tăng (GTGT), và trong một số trường hợp là thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) nếu bạn kinh doanh dưới hình thức doanh nghiệp.

Theo quy định tại Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC, doanh thu tính thuế bao gồm toàn bộ tiền hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ, tiền thưởng, hỗ trợ doanh số, và các khoản thu nhập khác phát sinh từ hoạt động tiếp thị liên kết.

Do đó, việc hiểu rõ thuế affiliate TikTok không chỉ giúp bạn tránh rủi ro pháp lý mà còn đảm bảo bạn thực hiện đúng nghĩa vụ thuế, đặc biệt khi doanh thu từ TikTok Shop vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm.

Vì Sao Cần Quan Tâm Đến Thuế Affiliate TikTok?

Tuân thủ pháp luật: Mọi thu nhập từ hoạt động kinh doanh, bao gồm cả tiếp thị liên kết, đều phải chịu thuế theo quy định của pháp luật Việt Nam. Việc không kê khai hoặc nộp thuế có thể dẫn đến phạt hành chính hoặc truy thu thuế, như trường hợp một cá nhân bị truy thu 760 triệu đồng do không kê khai đúng.
Tối ưu chi phí: Hiểu rõ cách tính toán thuế affiliate TikTok giúp bạn lập kế hoạch tài chính hiệu quả, tránh tình trạng bị động khi phải nộp thuế.
Xây dựng uy tín: Việc nộp thuế đúng hạn và đầy đủ giúp bạn xây dựng hình ảnh chuyên nghiệp, đặc biệt nếu bạn muốn phát triển lâu dài trong lĩnh vực tiếp thị liên kết.

2. Các Loại Thuế Trên TikTok

Khi tham gia kinh doanh hoặc làm tiếp thị liên kết trên TikTok, bạn cần nắm rõ các loại thuế chính áp dụng, bao gồm:

2.1. Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT)

Thuế GTGT là loại thuế đánh vào giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ trong quá trình sản xuất và tiêu thụ. Đối với thuế affiliate TikTok, thuế GTGT áp dụng cho các khoản phí dịch vụ hoặc hoa hồng mà bạn nhận được từ TikTok Shop.

Tỷ lệ thuế GTGT: Theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC, đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ trên TikTok, thuế GTGT được tính với tỷ lệ 1% trên doanh thu tính thuế.
Trách nhiệm nộp thuế:
- Nếu bạn đã đăng ký mã số thuế và được TikTok xác minh, bạn sẽ tự chịu trách nhiệm kê khai và nộp thuế GTGT.
- Nếu bạn chưa có mã số thuế hoặc mã số thuế chưa được xác minh, TikTok sẽ khấu trừ 5% thuế GTGT từ các khoản phí dịch vụ và nộp thay cho cơ quan thuế.

2.2. Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)

Thuế TNCN là loại thuế áp dụng cho thu nhập của cá nhân từ hoạt động kinh doanh, bao gồm cả hoa hồng từ tiếp thị liên kết trên TikTok. Có hai trường hợp chính khi tính thuế affiliate TikTok liên quan đến thuế TNCN:

Trường hợp 1: Cá nhân không đăng ký kinh doanh

Thuế suất: Thuế TNCN được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần (từ 5% đến 35%) dựa trên thu nhập chịu thuế, theo Điều 14 Nghị định 65/2013/NĐ-CP.
Giảm trừ gia cảnh:
- 11 triệu đồng/tháng (132 triệu đồng/năm) cho bản thân người nộp thuế.
- 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc.

Công thức tính thuế TNCN:

Thu nhập tính thuế = Tổng thu nhập - Các khoản giảm trừ - Các khoản miễn thuế
Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất

Lưu ý: Nếu bạn nhận hoa hồng từ TikTok Shop với số tiền trên 2 triệu đồng/lần chi trả, TikTok có thể khấu trừ 10% thuế TNCN tại nguồn theo Thông tư 111/2013/TT-BTC và cung cấp chứng từ khấu trừ thuế để bạn tự quyết toán thuế với cơ quan thuế.

Trường hợp 2: Cá nhân đăng ký hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh

Thuế suất: Nếu bạn đăng ký hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh, thuế TNCN được tính với tỷ lệ 0,5% trên doanh thu tính thuế, theo Phụ lục I Thông tư 40/2021/TT-BTC.
Ưu điểm: Việc đăng ký kinh doanh giúp bạn tối ưu thuế, vì tổng thuế suất (GTGT + TNCN) chỉ khoảng 1,5% (1% GTGT + 0,5% TNCN) so với biểu thuế lũy tiến từng phần (lên đến 35%) nếu không đăng ký kinh doanh.

Công thức tính thuế TNCN:

Thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế x 0,5%

2.3. Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN)

Thuế TNDN áp dụng cho các tổ chức kinh doanh dưới hình thức doanh nghiệp, chẳng hạn như công ty TNHH hoặc công ty cổ phần. Nếu bạn làm affiliate TikTok dưới tư cách doanh nghiệp, bạn cần nộp thuế TNDN dựa trên lợi nhuận sau khi trừ các chi phí hợp lệ.

Công thức tính thuế TNDN:

Thu nhập tính thuế = Doanh thu - Chi phí được trừ + Các khoản thu nhập khác
Thuế TNDN phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất (thường 20%)

Lưu ý: TikTok có thể khấu trừ 5% thuế TNDN từ các khoản phí dịch vụ nếu doanh nghiệp của bạn chưa cung cấp mã số thuế hợp lệ.

2.4. Lệ Phí Môn Bài

Lệ phí môn bài là một loại thuế bắt buộc đối với cá nhân hoặc tổ chức kinh doanh, bao gồm cả những người làm affiliate TikTok dưới hình thức hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp.

Mức lệ phí môn bài (theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP):
- Doanh nghiệp có vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3 triệu đồng/năm.
- Doanh nghiệp có vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2 triệu đồng/năm.
- Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh: Từ 300.000 đến 1 triệu đồng/năm, tùy thuộc vào doanh thu.
Miễn lệ phí môn bài: Cá nhân, hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm được miễn lệ phí môn bài.

3. Cách Tính Toán Thuế Affiliate TikTok

Để tính toán thuế affiliate TikTok một cách chính xác, bạn cần xác định rõ loại hình kinh doanh (cá nhân không đăng ký kinh doanh, hộ kinh doanh, hoặc doanh nghiệp) và doanh thu hàng năm. Dưới đây là các bước và ví dụ cụ thể:

3.1. Bước 1: Xác Định Doanh Thu Tính Thuế

Doanh thu tính thuế bao gồm toàn bộ tiền hoa hồng, tiền thưởng, và các khoản thu nhập khác từ hoạt động tiếp thị liên kết trên TikTok Shop. Theo Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC, doanh thu tính thuế bao gồm cả các khoản chưa thu được tiền.

Ví dụ: Bạn nhận được 50 triệu đồng hoa hồng từ TikTok Shop trong một năm. Đây là doanh thu tính thuế của bạn.

3.2. Bước 2: Áp Dụng Tỷ Lệ Thuế

Tùy thuộc vào loại hình kinh doanh, bạn áp dụng tỷ lệ thuế phù hợp:

Cá nhân không đăng ký kinh doanh:
- Thuế TNCN: Theo biểu thuế lũy tiến từng phần (5% – 35%).
- Giảm trừ gia cảnh: 132 triệu đồng/năm cho bản thân + 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc.
- Ví dụ tính toán:
  - Doanh thu: 50 triệu đồng/năm.
  - Thu nhập tính thuế = 50 triệu – 132 triệu = 0 (do thu nhập dưới mức giảm trừ gia cảnh).
  - Thuế TNCN phải nộp = 0 đồng.
  - Lưu ý: Nếu doanh thu trên 100 triệu đồng, bạn cần tính thuế theo biểu lũy tiến.
Hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh:
- Thuế GTGT: 1% trên doanh thu.
- Thuế TNCN: 0,5% trên doanh thu.
- Ví dụ tính toán:
  - Doanh thu: 200 triệu đồng/năm.
  - Thuế GTGT = 200 triệu x 1% = 2 triệu đồng.
  - Thuế TNCN = 200 triệu x 0,5% = 1 triệu đồng.
  - Tổng thuế phải nộp = 2 triệu + 1 triệu = 3 triệu đồng.
Doanh nghiệp:
- Thuế TNDN: 20% trên thu nhập chịu thuế (sau khi trừ chi phí hợp lệ).
- Thuế GTGT: 5% trên phí dịch vụ nếu chưa cung cấp mã số thuế.
- Ví dụ tính toán:
  - Doanh thu: 200 triệu đồng.
  - Chi phí hợp lệ: 100 triệu đồng.
  - Thu nhập tính thuế = 200 triệu – 100 triệu = 100 triệu đồng.
  - Thuế TNDN = 100 triệu x 20% = 20 triệu đồng.

3.3. Bước 3: Kê Khai và Nộp Thuế

Cá nhân không đăng ký kinh doanh: Tự kê khai và nộp thuế TNCN qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc sử dụng dịch vụ kếtoán chuyên nghiệp.
Hộ kinh doanh/cá nhân kinh doanh: Nộp thuế GTGT và TNCN theo phương pháp khoán hoặc phương pháp kê khai, tùy thuộc vào quy mô kinh doanh.
Doanh nghiệp: Kê khai thuế GTGT, TNCN, và TNDN định kỳ (hàng quý hoặc hàng năm) qua hệ thống thuế điện tử.

3.4. Ví dụ Minh Họa

Giả sử bạn là một cá nhân làm affiliate TikTok với doanh thu 500 triệu đồng/năm, không đăng ký kinh doanh, và có 1 người phụ thuộc.

Bước 1: Tính thu nhập chịu thuế:
- Giảm trừ gia cảnh: 132 triệu đồng (bản thân) + 4,4 triệu x 12 tháng (người phụ thuộc) = 184,8 triệu đồng.
- Thu nhập chịu thuế = 500 triệu – 184,8 triệu = 315,2 triệu đồng.
Bước 2: Tính thuế TNCN theo biểu lũy tiến:
- Từ 0 – 60 triệu: 5% = 60 triệu x 5% = 3 triệu đồng.
- Từ 60 – 120 triệu: 10% = 60 triệu x 10% = 6 triệu đồng.
- Từ 120 – 216 triệu: 15% = 96 triệu x 15% = 14,4 triệu đồng.
- Từ 216 – 315,2 triệu: 20% = 99,2 triệu x 20% = 19,84 triệu đồng.
- Tổng thuế TNCN = 3 + 6 + 14,4 + 19,84 = 43,24 triệu đồng.
Bước 3: Kê khai và nộp thuế:
- Bạn cần nộp tờ khai thuế TNCN trước ngày 30/4 năm sau, thông qua cổng thông tin thuế điện tử.

4. Các Sai Lầm Thường Gặp Khi Tính Thuế Affiliate TikTok

Không kê khai đầy đủ doanh thu: Một số cá nhân không báo cáo toàn bộ hoa hồng nhận được, dẫn đến rủi ro bị truy thu thuế và phạt hành chính.
Tính sai thuế suất: Áp dụng sai tỷ lệ thuế GTGT hoặc TNCN, đặc biệt khi không phân biệt rõ loại hình kinh doanh.
Không lưu chứng từ: Không giữ biên lai, email xác nhận hoa hồng hoặc hợp đồng với TikTok, gây khó khăn khi đối chiếu với cơ quan thuế.
Bỏ qua lệ phí môn bài: Nhiều người làm affiliate TikTok không biết rằng nếu doanh thu vượt 100 triệu đồng/năm, họ phải nộp lệ phí môn bài.

5. Mẹo Tối Ưu Hóa Thuế Affiliate TikTok

Đăng ký hộ kinh doanh: Giúp bạn giảm thuế suất xuống còn 1,5% (GTGT + TNCN) thay vì biểu thuế lũy tiến từ 5% – 35%.
Lưu trữ chứng từ: Giữ tất cả biên lai, email xác nhận hoa hồng, và hợp đồng để đối chiếu khi cần.
Tư vấn kế toán chuyên nghiệp: Nếu doanh thu lớn, hãy tìm đến các dịch vụ kế toán để đảm bảo tính toán và kê khai thuế chính xác.
Cập nhật quy định thuế: Theo dõi các thông báo từ Tổng cục Thuế hoặc TikTok để nắm bắt các thay đổi về chính sách thuế.

6. Kết Luận

Thuế affiliate TikTok là một phần không thể thiếu khi bạn tham gia tiếp thị liên kết trên nền tảng này. Việc hiểu rõ các loại thuế như thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN, và lệ phí môn bài, cùng với cách tính toán thuế chính xác, sẽ giúp bạn tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa lợi nhuận. Với doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, bạn cần đặc biệt chú ý đến nghĩa vụ kê khai và nộp thuế đúng hạn để tránh rủi ro pháp lý.

Hãy bắt đầu bằng việc đăng ký mã số thuế, lưu trữ chứng từ cẩn thận, và cân nhắc đăng ký hộ kinh doanh nếu thu nhập ổn định. Nếu bạn cần thêm thông tin hoặc hỗ trợ, hãy truy cập cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc liên hệ với các dịch vụ kế toán uy tín. Việc nắm vững thuế affiliate TikTok không chỉ giúp bạn kinh doanh hiệu quả mà còn xây dựng uy tín lâu dài trên nền tảng TikTok Shop.

Tin tức công nghệ

Thuế Affiliate TikTok Quy Định Mới Và Cần Biết và Cách Tính Toán Thuế Đúng

1. Thuế Affiliate TikTok Là Gì?

2. Các Loại Thuế Trên TikTok

2.1. Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT)

2.2. Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)

Trường hợp 1: Cá nhân không đăng ký kinh doanh

Trường hợp 2: Cá nhân đăng ký hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh

2.3. Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN)

2.4. Lệ Phí Môn Bài

3. Cách Tính Toán Thuế Affiliate TikTok

3.1. Bước 1: Xác Định Doanh Thu Tính Thuế

3.2. Bước 2: Áp Dụng Tỷ Lệ Thuế

3.3. Bước 3: Kê Khai và Nộp Thuế

3.4. Ví dụ Minh Họa

4. Các Sai Lầm Thường Gặp Khi Tính Thuế Affiliate TikTok

5. Mẹo Tối Ưu Hóa Thuế Affiliate TikTok

6. Kết Luận

Có thể bạn quan tâm:

Minh Quang

Để lại một bình luận Hủy

1. Thuế Affiliate TikTok Là Gì?

2. Các Loại Thuế Trên TikTok

2.1. Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT)

2.2. Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)

Trường hợp 1: Cá nhân không đăng ký kinh doanh

Trường hợp 2: Cá nhân đăng ký hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh

2.3. Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN)

2.4. Lệ Phí Môn Bài

3. Cách Tính Toán Thuế Affiliate TikTok

3.1. Bước 1: Xác Định Doanh Thu Tính Thuế

3.2. Bước 2: Áp Dụng Tỷ Lệ Thuế

3.3. Bước 3: Kê Khai và Nộp Thuế

3.4. Ví dụ Minh Họa

4. Các Sai Lầm Thường Gặp Khi Tính Thuế Affiliate TikTok

5. Mẹo Tối Ưu Hóa Thuế Affiliate TikTok

6. Kết Luận

Có thể bạn quan tâm:

Minh Quang

Để lại một bình luận Hủy

Đăng ký

Đăng nhập